Proporzjon ta 'likwidità:' folja formula u l-valur standard

Indikatur ta 'attività huwa l-livell ta' likwidità. Fuq huwa stmat organizzazzjoni kreditu, il-kapaċità tagħha b'mod sħiħ u li tħallas għall-obbligi fil-ħin. Aktar dettalji dwar liema huma l- proporzjonijiet ta 'likwidità, il-formula għal bilanċ ġdid għall-kalkolu ta' kull indikatur ppreżentati fil-artikolu hawn taħt.

qalb

Likwidità - huwa l-obbligi ta 'kopertura tal-assi tal-kumpanija. L-aħħar huma maqsuma fi gruppi skond it-perjodu ta 'trasformazzjoni fi flus kontanti. Skond dan l-indikatur huwa stmat:

• l-abbiltà tal-kumpanija biex twieġeb malajr għal problemi finanzjarji;
• l-abbiltà li jżidu l-assi b'volumi ta 'bejgħ ogħla;
• l-abbiltà li jirritornaw djun.

grad ta 'likwidità

Nuqqas ta 'likwidità hija espressa fin-nuqqas tal-possibbiltà li jħallas id-djun u l-impenji. Irridu jbiegħu assi fissi, u fl-agħar każ - jillikwida l-entità. Id-deterjorazzjoni tas-sitwazzjoni finanzjarja, li tirriżulta fil-profittabilità baxxa, telf tal-kapital investit mill-sidien, id-dewmien ħlas ta 'imgħax u l-prinċipal tas-self.

Quick proporzjon (formula għall-kalkolu tal-karta tal-bilanċ se jiġu ppreżentati hawn taħt) turi l-kapaċità tal-oġġett ekonomiku jħallas lura minn fondi eżistenti fil-kontijiet. solvenza attwali tista 'taffettwa r-relazzjoni mal-klijenti u fornituri. Jekk l-impriża ma tkunx kapaċi jħallas lura fil-ħin, l-eżistenza kontinwa tiegħu hija dubjuża.

Kull Proporzjon (formula għall-kalkulazzjoni tal-bilanċ se tkun rappreżentata minn hawn) determinat mill-proporzjon ta 'attiv u passiv ta' l-organizzazzjoni. Dawn l-indikaturi huma maqsuma f'erba 'gruppi. Bl-istess mod, kull proporzjon ta 'likwidità (formula għall-kalkolu tal-bilanċ meħtieġ għall-analiżi ta' attività), jistgħu jiġu adottati separatament għal attiv u passiv malajr u bil-mod li jiċċaqalqu.

assi

Likwidità - l-abbiltà tal-kumpaniji proprjetà jiġġeneraw xi dħul. Il-veloċità ta 'dan il-proċess huwa preċiżament tirrifletti Proporzjon. Il-formula għall-kalkolu tal-karta tal-bilanċ se jiġu ppreżentati hawn taħt. L-ogħla huwa, l-aħjar il-kumpanija "fuq saqajh".

assi Proranzhiruem b'rata ta 'konverżjoni tagħhom fi flus kontanti:

• flus fil-kontijiet u fl-uffiċċju kaxxa;
• kambjali, titoli tat-Teżor;
• La djun dovuti passat għal fornituri, self, il-Bank ta 'kumpaniji oħra;
• provvisti;
• tagħmir;
• istrutturi;
• WIP.

Issa jiddistribwixxu l-assi tal-gruppi li ġejjin:

• A1 (l-aktar likwidi) flus kontanti fuq naħa u fil-bank, l-ishma ta 'kumpanniji oħrajn.

• A2 (mibjugħa malajr): id-dejn għal żmien qasir ta 'kontropartijiet.

• A3 (miexja bil-mod): ħażniet, WIP, finvlozheniya fit-tul.

• A4 (diffiċli biex jiġu implimentati) - assi mhux kurrenti.

assi partikolari tappartjeni għall-grupp tagħha, jew skond l-użu. Per eżempju, għal-magna bini torn fabbrika se jirreferu għall- "riservi ta 'prodotti", u l-unità magħmula speċjalment għall-wirja - għal assi mhux kurrenti b'ħajja utli għal diversi snin.

passiv

proporzjon, il-bilanċ tal-formula hija rrappreżentata hawn taħt, determinat mill-proporzjon ta 'assi għal responsabbiltajiet. -Aħħar huma wkoll maqsuma fi gruppi:

• P1 - l-obbligi aktar mitluba.
• P2 - self b'terminu ta 'sa 12-il xahar.
• P3 - self ieħor fit-tul.
• P4 --riżervi tal-kumpanija

Ir-ringieli ta 'kull wieħed minn dawn il-gruppi għandu jikkoinċidi mal-grad ta' likwidità tal-assi. Għalhekk, qabel il-kalkoli huwa mixtieq li jaġġornaw ir-rapporti ta 'kontabilità.

likwidità karta tal-bilanċ

Għal aktar kalkoli għandhom jitqabblu timijiet ta 'valutazzjoni monetarja. Dan għandu jsir tali proporzjonijiet:

• A1> A1.
• A2> P2.
• A3> P3.
• A4

Sakemm il-kundizzjonijiet li ġejjin jiġu esegwiti l-ewwel tlieta, imbagħad raba se sseħħ awtomatikament. Madankollu, nuqqas ta 'fondi għall wieħed mill-gruppi ta' assi ma jistax jiġi kkumpensat minn eċċess fuq l-oħra, bħala flus malajr ma tistax tissostitwixxi l-assi miexja bil-mod.

Sabiex iwettqu valutazzjoni kkalkulat komprensiva koeffiċjent ta 'likwidità ġenerali. Il-formula għall-bilanċ:

L1 = (A1 + (1/2) * A 2 + (1/3) * A3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

Il-valur ottimali ta '- 1 jew aktar.

Ta 'tali informazzjoni ma jagħtix dettalji abounds. Kalkolu aktar dettaljata tal-indikaturi dwar is-solvenza mwettqa mill-grupp.

likwidità attwali

Il-kapaċità ta 'entità ta' negozju li tħallas lura l-obbligazzjonijiet għal żmien qasir minħabba l-assi kollha turi proporzjon kurrenti. Il-formula għall-bilanċ (numri linja):

Cr = (1200 - 1230 - 1220) / (1500 - 1550-1530).

Hemm ukoll algoritmu ieħor li permezz tiegħu jiġi kkalkulat il-proporzjon attwali. Il-formula għall-bilanċ:

K = (OA - fit-tul CLE - fundaturi dejn) / (.. Itwi Responsabbiltajiet) = (A1 + A2 + A3) / (Π1 + Π2).

L-ogħla valur indiċi, l-aħjar il-paga. valuri karatteristiċi tagħha huma kkalkulati għal kull fergħa tal-produzzjoni, iżda fuq medda medja bejn 1,49-2,49. Valur inqas minn 0.99 jindika inkapaċità tal-kumpanija li tħallas fil-ħin, u aktar minn 3 - proporzjon għoli ta 'assi mhux użati.

Il-koeffiċjent jirrifletti l-solvenza tal-organizzazzjoni, mhux biss bħalissa iżda wkoll fl-emerġenzi. Madankollu, dan mhux dejjem jipprovdu l-istampa sħiħa. Fl-intrapriżi kummerċjali l-indikatur huwa inqas normattiva, filwaqt produzzjoni - spiss aktar.

likwidità ta 'emerġenza

Il-kapaċità ta 'entità ta' negozju li tħallas id-djun dovut għall-assi malajr nieqes inventarji tirrifletti l-quick ratio. Il-formula għall-bilanċ (numri linja):

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500 - 1550-1530).

jew:

K = (ħinijiet. DZ + drabi. Finvlozheniya + DS) / (ħinijiet. Self) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

Fil-kalkolu dan il-proporzjon bħala ħażniet ta 'qabel ma jinqabdux. Minn perspettiva ekonomika, it-twettiq tal-assi tal-grupp se tressaq il-kumpanija l-akbar telf.

Il-valur ottimali ta '- 1.5 min - 0.8. Dan l-indikatur jirrifletti l-proporzjon tar-responsabbiltajiet li jistgħu jiġu koperti minn flussi ta 'flus minn attivitajiet operattivi. Jiżdied il-valur ta 'dan l-indikatur għandu jżid l-ammont ta' fondi proprji u jattira self fit-tul.

Bħal fil-każ preċedenti, il-valur tal-indiċi huwa akbar minn 3 jindika istruttura kapitali irrationally organizzata, li hija kkawżata minn inventarju u l-kontijiet tkabbir riċevibbli miexja bil-mod.

likwidità assoluta

Il-kapaċità ta 'entità ta' negozju li jħallas lura d-dejn dovut lill-likwidità tirrifletti l-proporzjon flus kontanti. Il-formula għall-bilanċ (numri linja):

Cal = (240 + 250) / (500 - 550-530).

Il-valur ottimali ta '- aktar minn 0.2 min - 0.1. Dan juri li 20% ta 'organizzazzjoni passiv għal żmien tista' tħallas immedjatament. Minkejja l-probabbiltà purament teoretika ta 'okkorrenza jeħtieġ ħlas lura urġenti tas-self kollu, trid tkun tista' tikkalkula u tanalizza l-proporzjon ta 'likwidità assoluta. Il-formula għall-bilanċ:

K = (fil-qosor. Finvlozheniya + DS) / (fil-qosor. Self) = A1 / (Π1 + Π2).

Il-kalkoli tuża wkoll il-Proporzjon kritika. Il-formula għall-bilanċ:

CCL = (A1 + A2) / (P1 + P2).

indikaturi oħra

Manuvrabilità kapitali: A3 / (AO - A4) - (P1 + P2).

tnaqqis fil-dinamika hija meqjusa bħala fattur pożittiv, għaliex uħud mill-fondi ffriżati fl-inventarji u kontijiet riċevibbli, huwa rilaxxat.

Is-sehem ta 'assi fil-karta tal-bilanċ (il-bilanċ tar-riżultat - A4) / bilanċ total tal-karta.

Ta 'fondi proprji: (A4 - A4) / (AB - A4).

L-organizzazzjoni għandu jkollha mill-inqas 10% tal-fondi tagħha fl-istruttura kapitali.

-kapital nett tax-xogħol

Dan l-indikatur jirrifletti d-differenza bejn l-assi kurrenti u self pagabbli. Dan huwa l-parti tal-kapital, li hija ffurmata għad-detriment ta 'dejn fit-tul u l-ekwità. Il-formula għall-kalkolazzjoni hija kif ġej:

kapital nett = OA - self għal żmien qasir = p 1200 - p 1500..

L-eċċess ta 'assi kurrenti fuq il-passiv juri li l-kumpanija tkun tista' tħallas id-djun, għandha riżervi għall-espansjoni. Standard valur - akbar minn żero. Nuqqas ta 'kapital tax-xogħol juri l-falliment tal-organizzazzjoni li jħallas lura l-obbligu, u eċċess sinifikanti ta' - fuq l-użu mhux razzjonali ta 'riżorsi.

eżempju

Fil-karta tal-bilanċ inklużi:

• Cash (DS) - 60 000 rubles.
• investimenti għal żmien qasir (kph) - 27 000 rubles.
• Kontijiet riċevibbli (DZ) - 120 000 rubles.
• OS - 265 elf rubles ..
• IA - 34 elf rubles ..
• Inventarji (PL) - 158 000 rubles.
• self fit-tul (CP) - 105 000 rubles.
• kreditu għal żmien qasir (CC) - 94 000 rubles.
• self fit-tul - 180 elf rubles ..

Għandna bżonn biex jiġi kkalkulat il-koeffiċjent ta 'likwidità assoluta. Il-formula ta 'kalkolu huwa:

Cal = (60 + 27) / (105 + 94) = 0.4372.

Il-valur ottimali ta '- aktar minn 0.2. Il-kumpanija hija kapaċi jħallsu 43% tal-impenji mill-fondi fil-kont fil-bank.

Aħna ikkalkola l-proporzjon ta 'malajr. Il-formula għall-bilanċ:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1.09.

Il-valur minimu ta 'l-indiċi - 0.80. Jekk il-kumpanija tuża mezzi kollha disponibbli, inklużi djun ta 'debituri, dan l-ammont se jkun 1.09 darbiet l-obbligi eżistenti.

Aħna jikkalkula l Proporzjon kritika. Il-formula għall-bilanċ:

CCL = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1.628.

interpretazzjoni tar-riżultati

Minnhom infushom, il-koeffiċjenti ma jġorrux tifsira, iżda fil-kuntest ta 'slots li jiddeskrivu fid-dettall l-attivitajiet tal-kumpanija. Speċjalment jekk dawn huma supplimentati minn indikaturi oħra kkalkulati u konsiderazzjoni iktar dettaljata tal-assi li huma ammontaw għal f'linja speċifika tal-bilanċ.

ħażniet illikwidi ma jistax ikun malajr jew użu fil-produzzjoni. Dawn m'għandhomx jitqiesu fil-kalkolu ta 'likwidità kurrenti.

L-organizzazzjoni, li hija parti mill-grupp azjenda, fil-kalkolu tal-koeffiċjent ta 'ammonti riċevibbli intern likwidità u pagabbli mhumiex inklużi. Livell aħjar jidentifikaw solvenza skond koeffiċjent ta 'likwidità assoluta.

Ħafna problemi se jikkawżaw stima żejda ta 'assi. Inkluż fil-kalkolu ta 'dejn mhux probabbli irkupru twassal għal skorretta (imnaqqas) valutazzjoni tas-solvenza, id-data żbaljata dwar is-sitwazzjoni finanzjarja ta' l-organizzazzjoni.

Min-naħa l-oħra, l-esklużjoni mill-kalkolu tal-assi, il-probabbiltà ta 'dħul jikseb minnha huwa baxx, biex jintlaħaq l-valuri regolatorji indikaturi likwidità hija diffiċli.