It-tul taċ-ċiklu operattiv. X'inhu l-ċiklu tat-tħaddim?

Ħafna kumpaniji kienu f'sitwazzjonijiet mhux pjaċevoli jinvolvu l-irkupru f'daqqa ta 'fondi mis-suq. Il-produzzjoni tagħhom huwa estremament kumplessi u jistgħu jkunu akkumpanjati minn telf kbir.

Il-rilevanza tad-domanda

Spiss, għandha tiddeċiedi dwar l-ammont irtirat mill-kont biex tiffinanzja proġett, jekk wieħed jassumi r-ritorn tiegħu u l-possibbiltà ta 'ħlas lura għad-detriment tal-fornituri. Sadanittant, kif turi l-prattika, l-iskrittura f'sitwazzjonijiet bħal dawn il-standard. Wara xi żmien jirriżulta li l-fondi tagħha biex tħallas għall-materjali kkunsinnati u l-materja prima hija nieqsa. Għaldaqstant, huwa meħtieġ li jfittxu b'mod urġenti sorsi addizzjonali, tistaqsi-debituri li jħallsu lura d-djun tagħhom qabel iż-żmien biex tinnegozja mal-banek, u l-bqija. każijiet simili seħħew fil-korporazzjonijiet kbar, bil-għaġla jibdlu l-termini ta 'insedjamenti mal-fornituri u jipprovdu lill-klijenti jdewmu l-pagamenti. Biex tagħmel dan, kontropartijiet kuntratti ġodda ġew konklużi. essenza tagħhom kien li jiġi evitat l-użu ta 'dewmien bi skambju għal tnaqqis tal-prezz tax-xiri tal-merkanzija. Fl-istess ħin xerrejja li jixtru prodotti fuq l-ispiża miżjuda ta 'bejgħ. Madankollu, huma ngħataw fl-istess ħin doppju ta 'kemm qabel, il-posponiment. Ftit xhur wara, il-kumpanija bdiet tiffaċċja nuqqas akut ta 'kapital tax-xogħol. Għaldaqstant, huma kellhom immedjatament kkreditat lill-banek. Il-kumpanija mhux se jkollhom xi problema man-nuqqas ta 'assi kurrenti jekk il-ġestjoni jibda strettament tikkontrolla l-proporzjon bejn l-ekwità u l-kapital misluf, li biha l-finanzjament ta' operazzjonijiet. Biex tagħmel dan, inti trid tiżviluppa mudell ta 'governanza effettiva. Dan jinvolvi l-ippjanar durata tal-operat u ċikli finanzjarji. Barra minn hekk, il-ħtieġa li jiġi ddeterminat l-likwidità kurrenti.

ċiklu ta 'tħaddim

Dan jinkludi diversi proċessi. Għal dan isir, b'mod partikolari, l-akkwist ta 'materjali u materja prima, il-ħolqien tal-prodott, l-implimentazzjoni tiegħu u ħlas lura (jekk ikun hemm). Fi kliem sempliċi, fil-kors taċ-ċiklu operattiv tikkompleta fatturat assi.

elementi ewlenin

Il-komponenti li ġejjin tal-istand fil-ċiklu tat-tħaddim:

1. fatturat sħiħa ta 'inventarji. Huwa wkoll imsejjaħ il-ċiklu tal-produzzjoni. Din turi l-għadd medju ta 'jiem meħtieġa biex jikkonvertu materja prima fi prodotti lesti. Għalhekk, tibda bil-wasla tal-istokkijiet maħżen u jispiċċa oġġetti lesti matul il-vjeġġ lill-konsumatur.
2. Fatturat ta 'ammonti riċevibbli. Hija tirrappreżenta l-ammont medju ta 'żmien meħtieġ biex tħallas l-obbligi tax-xerrej, li xtraw oġġetti fuq il-kreditu.
3. Fatturat ta 'kontijiet pagabbli. Dan huwa perjodu ta 'żmien, li matulu l-kumpannija tkun ikkalkulata passiv tagħha għal organizzazzjonijiet oħra.

ċiklu operattiv u finanzjarju

Jekk id-dinamika osservati tat-tnaqqis, huwa meqjus xejra pożittiva. ċiklu finanzjarju jirrappreżenta qabża bejn id-data ta 'obbligi ta' ħlas tal-kontroparti u l-fondi li jirċievu minn debituri (xerrejja). Matul dan il-perjodu, fondi proprji tagħmel dawra sħiħa. It-tnaqqis ċiklu operattiv jista 'jkun dovut għall-aċċelerazzjoni ta' operazzjonijiet oħra. Per eżempju, li jonqos it-tul tal-ħażna tal-inventarji, il-manifattura tal-prodott, il-manutenzjoni tal-istokk tagħha. It-tul taċ-ċiklu operattiv jista 'jiġi varjat wkoll taħt l-influwenza ta' aċċellerazzjoni il-fatturat ta 'ammonti riċevibbli.

fatturat ta 'inventarji

effiċjenza kontroll tiddependi fuq il-proporzjon tat-tul taċ-ċiklu finanzjarju u l-produzzjoni. Aħħar jinkludi l-perijodu ta 'rotazzjoni:

1. Materja prima.
2. Xogħol fil-progress.
3. Ħażniet ta 'prodotti lesti.

Iċ-ċiklu tal-manifattura u t-tħaddim

Biex jiġu determinati, l-ekwazzjoni rilevanti. Biex jiġi kkalkulat it-tul taċ-ċiklu ta 'produzzjoni tintuża l-ekwazzjoni li ġejja:

- KDB = POgp POnzp + + POpz fejn:

• POpz - in-numru ta 'jiem fuq semis fatturat inventarju, materjali, materja prima;
• POnzp - in-numru ta 'ġranet ta' xogħol fil-fatturat progress;
• POgp - tul ta 'fatturat ta' ħażniet ta 'prodotti lesti (prodotti) fi ġranet.

Kalkolu taċ-ċiklu operattiv jitwettaq bl-użu tal-parametru misjuba hawn fuq. Barra minn hekk, il-kalkolu tal-kwantità applikabbli jikkaratterizzaw it-terminu medju tal-fatturat dejn riċevibbli. Is-somma se juri kemm ċiklu operattiv kontinwa. Il-formula tidher bħal dan:

- OC = tat taħt l-art + KDB.

rati ta 'interkonnessjoni

Fl-analiżi l-istruttura tal-kapital li jdur eżistenti jsiru importanza ovvji ta 'ħin li jiżguraw ġestjoni tal-kapital effettiva. Ta 'importanza partikolari huwa d-distribuzzjoni tal-kumpanija assi kurrenti jeħtieġ li perjodi speċifiċi. Għall-kalkoli użati metodoloġija bbażata fuq it-tul taċ-ċiklu finanzjarju u operattiv u l-ispejjeż stmati tal-attivitajiet attwali. L-ewwel indikatur jinkludi l-ħin għall-provvista, fabbrikazzjoni u l-assemblaġġ tal-prodotti, it-twettiq, l-aspettattiva ta riċevibbli kummerċjali. ċiklu finanzjarju - l-tul tal-kura ta 'flus kontanti - huwa l-perjodu li matulu l-fondi ma jkunux involuti fit-traffikar. tul tiegħu jistgħu jiġu definiti kif ġej. Ta 'l-indiċi li jikkaratterizzaw il-ħin taċ-ċiklu operattiv huwa mnaqqas trattament ta' dejn dovut lill-kredituri. Ġestjoni kapital tax-xogħol hija mwettqa biex jitqassar il-perjodu li fih l-għodod ma jintużawx. Bi tnaqqis fid-dewmien ta 'ċiklu finanzjarju, rispettivament, waqt li jużaw kapital tax-xogħol tagħha isir iżgħar.

karatteristiċi riċevibbli

L-obbligi tal-kontropartijiet jaġixxu bħala parti integrali mix-xogħol ta 'kull kumpannija. Proporzjon kbir ta 'kontijiet riċevibbli fl-assi totali tas-sistema inaqqas b'mod sinifikanti l-likwidità u s-solvenza tal-kumpanija, filwaqt li jiżdied ir-riskju ta' telf. ċiklu operattiv ta 'kumpannija moderna teħtieġ dinamika ta' tranżazzjonijiet. Fil-kundizzjonijiet eżistenti llum, ħafna attenzjoni għandha tingħata lill-dejn debituri. Spiss, hija definita bħala komponent ta 'kapital tax-xogħol. Dan l-element jirrappreżenta r-rekwiżiti speċifiċi għall-organizzazzjonijiet u l-individwi dwar il-ħlas ta 'servizzi, prodotti jew ix-xogħlijiet. Hemm ukoll tendenza li fih ammonti riċevibbli huma identifikati ma 'self kummerċjali. Bħala regola, il-benefiċċji ekonomiċi ta 'tali impenji espressi fil-fatt li l-kumpanija, jagħmlu l-ċiklu operattiv jinvolvi jkollna l-flus jew l-ekwivalenti. Kontijiet riċevibbli fl-istess ħin jista 'jiġi rikonoxxut bħala assi jekk hemm probabbiltà ta' ħlas lura. Jekk ikun nieqes, l-ammont ta 'passiv li għandhom jiġu kkanċellati.

ġestjoni tar-reżistenza

Biex jinħoloq mudell effettiv ta 'informazzjoni meħtieġa mill-baġit tan-nefqa u d-dħul, xi forma karta tal-bilanċ. Bħala rekwiżit obbligatorju jwettaq tqassim ta 'kull xahar. Liema se jkunu aktar probabbli li jikkontrollaw il-proċess tal-baġit u, għalhekk, is-solvenza tal-kumpanija, l-aħjar. Fl-iżvilupp tal-mudell se jeħtieġu wkoll il-valur tal-fatturat, għomor operattiva u ċikli finanzjarji. Ta 'importanza partikolari se jkun tali valuri huma:

1. Il-ħtieġa għal self għal żmien qasir attirati għal kapital tax-xogħol.
2. It-test tal-valur proporzjon skedat għall-ħin kurrenti.

L-ewwel indiċi huwa determinat bħala d-differenza bejn il-ħtiġijiet totali ta 'kapital tax-xogħol u l-mezzi tiegħu stess. Kalkolu tal-valur ippjanat KTL jistgħu jitwettqu kif ġej:

- konsum medju Cr = shmuck ta 'riżorsi għal kull passiv jum / qasir ta' żmien.

Dan il-mudell jippermetti li wieħed jifhem kif AC u FC jaffettwaw il-koeffiċjent rata.

konklużjoni

Kull amministratur għandu jifhem b'mod ċar dak li jikkostitwixxi l-ċiklu tat-tħaddim u l-perjodu tal-fatturat. Minħabba dan huwa jista 'jikseb l-informazzjoni kollha meħtieġa biex jistabbilixxu l-ħtieġa għall-assi tagħha stess. Barra minn hekk, il-ħtieġa li wieħed jifhem l-essenza stess tal-kummerċ, biex jifhmu kif tibni l-proċessi fil-kumpanija, peress li huma l-ottimali jekk jeżistu riservi għall-ottimizzazzjoni. Matul l-kalkoli għandhom ukoll jiġi mfakkar li d-daqs ta 'assi kurrenti tagħhom qed tinbidel kontinwament matul is-sena. F'dan ir-rigward, kull xahar billi jitqabblu l-indikaturi attwali u ppjanati għandhom ikunu jissorveljaw kontinwament il-parametri mudell korretta. Biex jifhmu l-importanza u l-importanza ta 'ċikli ħin ma kinux biss il-CFO, huwa rakkomandabbli li jiġi ddeterminat għal kull element tar-responsabbiltà tal-kapijiet dipartiment. Dan jista 'jsir billi tgħaqqad s-sistema eżistenti fl-organizzazzjoni ta' premjijiet u bonuses għall-qadi meħtieġa.